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        抓紧收藏,这几个问题能帮您快速回答10月征期申报享受研发费用加计扣除优惠!

        抓紧收藏,这几个问题能帮您快速回答10月征期申报享受研发费用加计扣除优惠!

        發布時間:2023/2/6 7:31:07

        為了進一步提高企業研發的積極性;d、激發企業創新活力,國家稅務總局近日發布《關于進一步落實研發費用加計扣除政策有關問題的公告》(國家稅務總局公告2021年第28號),明確規定2021年10月,允許企業享受上半年R & ampd費用加扣款,然后再加四分之一的折扣。

        1.我公司是一家制造業企業,2021年10月份申報期時,可以按多少比例享受研發費用加計扣除?

        答:《財政部稅務總局關于進一步完善研發費用稅前加計扣除政策的公告》(2021年第13號)會制造

        研發費用扣除比例;d費用將增加到100%。生產企業在今年10月申報時,可享受100%的研發補貼。費用加扣除政策。

        2. 2021年10月份預繳企業所得稅時,我們可以對哪個期間實際發生的符合條件研發費用享受加計扣除稅收優惠?

        答:按月預繳的企業,符合條件的研發費用可享受稅收減免。2021年1月至9月實際發生的費用;

        按季度預付的企業將享受符合條件的R & ampd 2021年第一至第三季度實際發生的費用。

        3.我們發現“其他相關費用”限額的計算公式跟原來好像差不多,具體區別在哪呢?

        答:為進一步減輕企業負擔,方便計算,讓企業享受更多優惠,《國家稅務總局關于進一步落實研發費用加計扣除政策有關問題的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2021年第28號)對“其他相關費用”限額計算方法進行了調整,統一按所有項目計算,不再按項目計算。

        4.企業在2021年10月征期預繳申報時,可以適用2021版研發支出輔助賬樣式嗎?

        答:根據《中華人民共和國國家稅務總局關于進一步貫徹落實&。d費用加

        根據《關于扣除政策有關問題的公告》(國家稅務總局公告2021年第28號)的規定,2021版R & ampd支出適用于2021年及以后年份。

        因此,企業可以選擇使用2021版R & ampd支出輔助帳戶樣式以收集R & ampd費用時,他們在今年10月份提前申報。

        5. 《研發費用加計扣除優惠明細表》 ( A107012】具體指的是哪一張表,具體怎樣填寫?

        納稅人可以在中華人民共和國年度企業所得稅中進行納稅申報。

        報告(A類,2017年版),表格名稱為《研發費用加計扣除優惠明細表》,編號為A107012。

        選擇2015年R & ampd支出輔助賬戶樣式可根據表格的填寫說明填寫;

        選擇R & ampd . 2021年版支出補充賬戶樣式,可參照2021年版

        R & amp;amp;a匯總表(樣式)填寫說明第(9)項;輔助賬戶

        選擇相應的項目進行填寫,然后在修改相關的申報表時,我們

        我們將進一步完善填寫說明。

        6.我們單位2021年前三季度發生了研發費用,在第3季度預繳時可以享受加計扣除政策嗎?如果沒有享受,以后還可以享受嗎?

        《國家稅務總局關于進一步落實研發費用加計扣除政策有關問題的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2021年第28號)規定,企業可自主選擇享受加計扣除R & ampd . 10月份預繳申報第三季度(季度預繳)或9月份(月預繳)企業所得稅時的前三季度費用。

        因此,貴公司在10月份提前申報第三季度企業所得稅時,可以享受加計扣除政策。

        2021年10月預繳申報時未選擇享受優惠的,可在2022年2021年企業所得稅最終匯算清繳時享受。

        7.我公司日常直接進行了“研發支出”科目的賬務處理,并進行了科研項目的輔助核算,進行研發費加計扣除時,直接按科研項目導出研發支出輔助明細賬,是否可以直接作為研發費加計扣除的備查資料呢?

        如果直接導出R & amp根據科研項目劃分的支出輔助賬戶樣式,包括R & ampd 2021版支出輔助賬戶樣式,邏輯封閉。

        是一致的,可以準確地收集R & ampd費用,并可保留作為研發的輔助賬戶。d費用備查。

        8.我單位打算在2021年10月申報期享受研發費用加計扣除政策,需準備哪些資料?

        答:企業以“真實發生、自行甄別、申報享受、留存相關資料備查”的方式享受此項優惠?,F實是享受優惠的前提,自主決定是享受優惠的基本方法,申報享受是納稅人享受優惠的路徑,留存相關資料備查是后續管理要求。

        今年10月,根據實際研發& ampd支出,企業根據稅收政策直接填報前三季度預繳申報表,并編制R & ampd .前三季度支出補充賬戶,《研發費用加計扣除優惠明細表》 (A1070

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